Stratégies fiscales des petites entreprises pour 2024

Steven J. Cunningham

Alors que l’année fiscale 2023 touche à sa fin, c’est le bon moment pour examiner les finances de votre petite entreprise pour voir où vous pourriez être en mesure d’augmenter vos revenus, d’augmenter vos investissements et de mettre en œuvre des stratégies fiscales à long terme.

Voici quelques façons de profiter de la période des impôts pour réinvestir dans la réussite de votre entreprise tout en tirant parti de certains avantages fiscaux.

Réfléchissez à la structure de votre entreprise et aux avantages potentiels

Si votre entreprise a connu des changements, notamment une croissance positive, au cours des deux dernières années, il est peut-être temps d’envisager de modifier sa structure fiscale pour protéger votre entreprise des responsabilités personnelles.

Par exemple, si votre petite entreprise est créée en tant qu’entreprise individuelle et a grandi ou s’est développée au cours de la dernière année et que vous êtes toujours l’unique propriétaire, il peut être judicieux de séparer davantage vos finances et responsabilités personnelles et professionnelles en structurant votre entreprise. en tant que société unipersonnelle à responsabilité limitée, ou LLC.

Cette structure est la plus populaire auprès des petites entreprises émergentes qui souhaitent davantage de protections juridiques et une séparation du crédit et des actifs personnels. Votre centre local de développement des petites entreprises ou votre conseiller fiscal sont d’excellentes ressources pour vous conseiller.

Le site Web de l’IRS répertorie également différents types de structures commerciales, notamment une entreprise individuelle, une société de personnes, une société par actions, une société S et une société à responsabilité limitée (LLC).

Investissez dans l’équipement nécessaire

Si vous envisagez d’acheter du matériel prochainement, c’est le moment de le faire. L’article 179 du code fiscal de l’IRS permet aux petites entreprises de déduire les achats d’équipement dans certaines catégories jusqu’à 1 160 000 $ lors de leur acquisition et de leur mise en service en 2023. Si votre entreprise pourrait utiliser un nouveau four à pizza, des meubles, des véhicules, des ordinateurs ou tout autre équipement nécessaire pour votre secteur, investir dans ces articles est une sage décision.

Les éléments éligibles comprennent :

• Logiciels disponibles dans le commerce (c’est-à-dire logiciels qui ne sont pas développés sur mesure et sont disponibles au grand public)

• Équipement acheté pour un usage professionnel

• Des ordinateurs

• Mobilier ou équipement de bureau

• La plupart des véhicules de travail qui ne peuvent pas être utilisés comme véhicules personnels (chariots élévateurs, remorques, etc.)

En vertu de l’article 179, vous pouvez déduire 80 % du prix d’achat avant de rembourser tout financement, ce qui vous permet d’obtenir l’équipement nécessaire et de commencer à l’utiliser dès maintenant au profit de votre entreprise.

Achetez la maison de votre petite entreprise

En possédant l’espace où votre entreprise opère, vous pouvez constituer des capitaux propres tout en commençant à déduire les intérêts annuels payés sur un prêt immobilier aux petites entreprises, ce qui permet de réinjecter de l’argent dans votre entreprise en générant des revenus en louant un espace supplémentaire aux locataires. Assurez-vous simplement que votre entreprise utilise au moins 51 % de l’espace.

Même avec des taux d’intérêt plus élevés à l’heure actuelle, posséder la propriété pour générer des flux de trésorerie et constituer des capitaux propres peut améliorer les finances de votre entreprise à long terme.

Consultez votre banquier et votre conseiller fiscal pour élaborer un plan visant à tirer parti de la saison des impôts pour améliorer les atouts et la structure actuels de votre entreprise.

Steven J. Cunningham est vice-président principal et directeur des ventes SBA chez WSFS Bank. Il possède 30 ans d’expérience dans les services bancaires et financiers, avec une vaste expérience et une connaissance approfondie des programmes SBA, des services bancaires aux entreprises, de l’immobilier commercial, etc.