28 décembre — La date limite pour la plupart des entreprises pour déposer des rapports d’informations sur la propriété effective a été prolongée jusqu’au 13 janvier 2025 par le Financial Crimes Enforcement Network. La date limite initiale était le 1er janvier 2025.
BOI fait référence aux détails d’identification des personnes qui possèdent ou contrôlent directement ou indirectement une entreprise.
Ce qui suit est l’alerte concernant les mises à jour des délais de déclaration des informations sur la propriété effective sur le site Web du FinCEN. Ces informations sont également disponibles sur https://www.fincen.gov/boi.
« À la lumière d’une décision de la Cour d’appel fédérale du 23 décembre 2024, les sociétés déclarantes, sauf indication contraire ci-dessous, sont à nouveau tenues de déposer des informations sur la propriété effective auprès du FinCEN », indique le communiqué.
« Cependant, comme le Département du Trésor reconnaît que les sociétés déclarantes peuvent avoir besoin de plus de temps pour se conformer compte tenu de la période pendant laquelle l’injonction préliminaire était en vigueur, nous avons prolongé le délai de déclaration comme suit : »
—Les sociétés déclarantes créées ou enregistrées avant le 1er janvier 2024 ont jusqu’au 13 janvier 2025 pour déposer leurs premières déclarations d’informations sur la propriété effective auprès du FinCEN. (Ces entreprises auraient autrement été tenues de déclarer avant le 1er janvier 2025.)
—Les sociétés déclarantes créées ou enregistrées aux États-Unis à compter du 4 septembre 2024 et dont la date limite de dépôt était comprise entre le 3 décembre 2024 et le 23 décembre 2024 ont jusqu’au 13 janvier 2025 pour déposer leurs premières déclarations d’informations sur la propriété effective auprès du FinCEN.
—Les sociétés déclarantes créées ou enregistrées aux États-Unis à compter du 3 décembre 2024 et au plus tard le 23 décembre 2024 disposent de 21 jours supplémentaires à compter de leur date limite de dépôt initiale pour déposer leurs premières déclarations d’informations sur la propriété effective auprès du FinCEN.
—Les entreprises déclarantes admissibles aux secours en cas de catastrophe peuvent avoir des délais prolongés au-delà du 13 janvier 2025. Ces entreprises doivent respecter la date limite la plus tardive.
—Les sociétés déclarantes créées ou enregistrées aux États-Unis à compter du 1er janvier 2025 disposent de 30 jours pour déposer leurs rapports initiaux d’informations sur la propriété effective auprès du FinCEN après avoir reçu un avis effectif ou public indiquant que leur création ou leur enregistrement est effectif.
—Comme indiqué dans l’alerte intitulée « Avis concernant National Small Business United c. Yellen, n° 5 :22-cv-01448 (ND Ala.) », les plaignants dans National Small Business United c. Yellen, n° 5 :22- cv-01448 (ND Ala.) — à savoir Isaac Winkles, les sociétés déclarantes dont Isaac Winkles est le bénéficiaire effectif ou le demandeur, la National Small Business Association et les membres de la La National Small Business Association (au 1er mars 2024) n’est actuellement pas tenue de déclarer ses informations sur la propriété effective au FinCEN pour le moment.
