Pleins feux sur les sponsors : Conseils de planification fiscale de fin d’année pour votre entreprise

Alors que 2023 touche à sa fin, voici quelques idées pour vous aider à préparer votre prochaine déclaration de revenus :

Retours d’information. Identifiez tous les fournisseurs qui nécessitent un 1099-MISC et un 1099-NEC. Obtenez des numéros d’identification fiscale (NIF) pour chacun de ces fournisseurs si vous ne l’avez pas déjà fait.

Déplacement des revenus et des dépenses. Envisagez d’accélérer les revenus ou de différer les bénéfices, en fonction des projections de bénéfices.

Soyez prêt à recevoir un formulaire 1099-K. Vous pouvez recevoir un formulaire 1099-K de chaque processeur de paiement dont vous recevez 600 $ ou plus en paiements. Outre les sociétés émettrices de cartes de crédit et les banques, les processeurs de paiement peuvent inclure Amazon, Etsy, PayPal, Venmo et Apple Pay. Vous devrez inclure le 1099-K sur votre déclaration de revenus.

Classez les revenus et les dépenses. La meilleure façon de se préparer à recevoir un 1099-K est d’organiser vos dossiers par grandes catégories de revenus, de dépenses et d’achats d’immobilisations. Si vos documents comptables sont exacts, alors tout formulaire fiscal, y compris un 1099-K, devrait être facile à associer à vos livres.

Séparation des dépenses. Examinez les comptes professionnels pour vous assurer qu’il n’y a pas de dépenses personnelles. Remboursez à l’entreprise toute dépense découverte lors de cet examen.

Créez des notes de frais. Avoir des notes de frais avec factures à l’appui et des relevés de carte de crédit professionnelle avec les factures correspondantes vous aidera à justifier vos déductions en cas d’audit.

Planification des immobilisations. L’article 179 ou la comptabilisation de l’amortissement bonus par rapport à l’amortissement traditionnel est un excellent outil de planification. Si vous utilisez l’article 179, les actifs qualifiés doivent être mis en service avant la fin de l’année.

Tirer parti des repas d’affaires. Les repas d’affaires avec des clients ou des clients sont déductibles à 50%. Conservez les reçus et les documents nécessaires indiquant la date à laquelle le repas a eu lieu, les personnes présentes et le but commercial sur chaque reçu.

Opportunités caritatives. Pensez à tout don de bienfaisance déductible de dernière minute, y compris les actions à plus-value à long terme.

Examen des enregistrements de téléphone portable. Examinez vos relevés téléphoniques pour une utilisation professionnelle qualifiée. Bien que la dépense d’une seule ligne fixe depuis un bureau à domicile puisse être difficile à déduire, l’utilisation du téléphone portable peut être documentée et déduite à des fins professionnelles.

Revue des stocks. Examinez votre inventaire pour vérifier les décomptes appropriés et supprimez les produits obsolètes ou sans valeur. Gardez une trace des montants obsolètes et sans valeur pour une éventuelle déduction.

Passez en revue vos créances. Concentrez-vous sur les activités de recouvrement et examinez vos comptes irrécouvrables pour d’éventuelles radiations.

Vérifiez vos paiements d’impôts estimés. Récapitulez vos paiements d’impôts estimés depuis le début de l’année et comparez-les à vos prévisions de revenus pour l’année entière. Effectuez ensuite votre paiement d’impôt estimé pour le quatrième trimestre 2023 avant le 16 janvier 2024.

— Par Nancy J. Ekrem, CPA
Actionnaire gérant
PC du Groupe DME CPA
Experts-comptables agréés et consultants en affaires
[email protected]

425-640-8660