Les riches peuvent éviter 163 milliards de dollars d’impôts annuels. Comment ils le font

Jeff Bezos, à gauche, et Elon Musk

Getty Images ; Reuters

Les Américains les plus riches peuvent esquiver jusqu’à 163 milliards de dollars d’impôts sur le revenu chaque année, selon le département américain du Trésor, et de nombreux experts financiers s’appuient sur les lois fiscales pour le faire légalement.

Bien que les prélèvements américains augmentent avec le revenu, les ultra-riches contournent souvent le code des impôts pour réduire le montant qu’ils doivent. Et certains milliardaires, comme le fondateur d’Amazon Jeff Bezos et le PDG de Tesla, Elon Musk, paient peu ou pas d’impôts par rapport à leur richesse, selon un rapport de ProPublica.

« Tant que vous respectez la loi, tout va bien », a déclaré le planificateur financier certifié Sharif Muhammad, fondateur et PDG d’Unlimited Financial Services à Somerset, New Jersey.

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Alors que la plupart des Américains gagnent de l’argent grâce au travail, comme les salaires et les avantages sociaux, les super nantis peuvent recevoir des revenus d’intérêts, de dividendes, de gains en capital ou de loyers, d’investissements, appelés revenus du capital.

Les Américains de tous les jours couvrent généralement les impôts par le biais de leurs chèques de paie, bien que les 1% puissent ne pas voir de revenus sur leurs déclarations de revenus car ils peuvent retarder la vente de leurs investissements ou utiliser les pertes pour compenser les gains en capital.

Par exemple, un dirigeant peut recevoir une rémunération à base d’actions et, lorsqu’il est temps de vendre, il peut vendre d’autres investissements perdants la même année pour réduire à zéro leur croissance imposable, a déclaré Muhammad.

Une autre tactique populaire, les prêts sur actifs, permet aux riches d’emprunter de l’argent sur leur portefeuille lorsqu’ils ont besoin de liquidités, éliminant ainsi le besoin de vendre des investissements appréciés qui peuvent générer des gains. De plus, le prêt de portefeuille n’est pas imposable ni déclaré sur une déclaration de revenus.

« C’est probablement l’un des moyens les plus importants pour eux de garder ce revenu hors de la compétence de l’IRS », a déclaré Muhammad.

Les riches détiennent souvent des actifs jusqu’à leur décès, évitant ainsi l’impôt sur les gains en capital en transmettant la propriété aux héritiers. La valeur de la propriété héritée s’ajuste généralement à sa valeur à la date du décès, connue sous le nom de « base de majoration ».

Le président Joe Biden a appelé à imposer les gains au décès, avec une exonération pour une croissance inférieure à 1 million de dollars pour les déclarants célibataires et 2,5 millions de dollars pour les couples mariés. Cependant, les démocrates de la Chambre ont supprimé la mesure de leur plan de dépenses de 3,5 billions de dollars la semaine dernière.

Les impôts sur les mutations patrimoniales

« Pour les ultra-riches, tout n’est pas une question d’impôt sur le revenu », a déclaré Lisa Featherngill, CFP et directrice nationale de la planification patrimoniale chez Comerica Wealth Management à Winston-Salem, en Caroline du Nord. « L’impôt sur les transferts de fortune est tout aussi important.

Lorsqu’une personne transmet de la richesse à ses héritiers ou donne des actifs au cours de sa vie, elle peut être soumise à des impôts fédéraux sur les successions ou les donations allant jusqu’à 40 % pour les biens d’une valeur de plus de 11,7 millions de dollars pour les particuliers et de 23,4 millions de dollars pour les couples mariés, grâce à l’ancien président. La refonte fiscale de Donald Trump en 2017.

Alors que ces seuils diminueront à environ 6 millions de dollars et 12 millions de dollars après 2025, les démocrates de la Chambre veulent abaisser l’exemption à 5 millions de dollars pour aider à financer leur plan de dépenses.

Pour les ultra-riches, tout n’est pas une question d’impôt sur le revenu. L’impôt sur les transferts de fortune est tout aussi important.

Lisa Featherngill

Directeur de la planification patrimoniale chez Comerica Wealth Management

En attendant, les familles riches font des cadeaux pour réduire leur patrimoine imposable avant l’échéance de 2026, a déclaré Featherngill.

Ils utilisent également des stratégies de planification successorale, telles que les fiducies dites de dynastie, qui permettent aux familles de transmettre la richesse de génération en génération sans risquer de payer des impôts sur les successions à chaque décès.

Les démocrates de la Chambre ont proposé d’utiliser certaines de ces techniques populaires pour aider à financer leur plan budgétaire.

Ceux qui sont philanthropiques peuvent également faire des dons de bienfaisance, permettant aux donateurs de demander une déduction fédérale s’ils détaillent les déductions fiscales.

Les familles riches peuvent donner à un soi-disant fonds conseillé par les donateurs, qui profite à un organisme de bienfaisance au fil du temps. Ceux qui font des dons plus importants qui veulent plus de contrôle peuvent créer une fondation privée, a déclaré Featherngill.

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