Les nouveaux comptes d’investissement pour adolescents peuvent générer une facture fiscale surprise

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Comment fonctionne la «  taxe pour les enfants  »

Le but de la taxe pour les enfants est de décourager le transfert de revenus entre les parents et les enfants, explique Dan Herron, CFP basé à San Luis Obispo, en Californie et comptable public certifié chez Elemental Wealth Advisors.

Dans le passé, les parents investissaient par l’intermédiaire de leurs enfants pour payer moins d’impôts sur ce revenu. Mais l’IRS a réprimé cette pratique en créant la taxe pour les enfants.

Voici comment cela fonctionne. Disons qu’un parent dépose de l’argent sur un compte pour que son enfant de 13 ans commence à investir.

Sans emploi après l’école, l’enfant passe de nombreuses heures à faire du commerce et gagne 5 000 $ en investissant cette année-là.

Bien qu’il n’y ait pas de taxes sur le premier 1 100 $, l’enfant paiera des taxes sur le deuxième 1 100 $ à un taux spécial pour enfants.

L’impôt des enfants entre en jeu pour tout revenu de placement supérieur à 2 200 $, imposable pour le parent à son taux d’imposition. Dans ce cas, le parent devrait payer des impôts sur 2 800 $ à leurs taux.

La règle peut avoir une incidence sur les enfants de moins de 19 ans et les étudiants à temps plein âgés de 19 à 23 ans s’ils sont toujours à la charge de la déclaration de revenus de leurs parents.

En plus du risque d’impôt pour les enfants, des revenus d’investissement supplémentaires peuvent frapper les familles qui remplissent l’application gratuite d’aide fédérale aux étudiants, connue sous le nom de FAFSA, a déclaré Muhammad.

Les collèges utilisent FAFSA pour déterminer l’admissibilité d’un étudiant à l’aide financière fédérale.

« Il faut regarder les choses au niveau macro du point de vue du financement des ménages », a-t-il déclaré.

Comment éviter la «  taxe pour les enfants  »

Le moyen le plus simple d’éviter la taxe sur les enfants est d’investir de plus petites sommes d’argent, a déclaré Herron.

Par exemple, quelqu’un qui n’investit que 1 000 $, avec un rendement de 3% par an, sera bien en dessous du seuil d’imposition des enfants, a-t-il déclaré.

Ceux qui sont désireux d’investir davantage ou de négocier peuvent souvent se concentrer sur des investissements qui sont moins susceptibles de produire des intérêts, des dividendes ou des gains en capital.

Je veux juste m’assurer qu’ils comprennent les avantages et les inconvénients et les conséquences potentielles globales qui se profilent lorsque le compte devient suffisamment grand.

Dan Herron

Principal chez Elemental Wealth Advisors

Une option peut être d’opter pour des actions dites de croissance – des entreprises qui visent à stimuler le développement en réinvestissant les bénéfices – et ne versent généralement pas de dividendes, a déclaré Herron.

Les fonds communs de placement peuvent générer plus de revenus parce qu’ils versent généralement des gains en capital à la fin de l’année.

Ceux qui recherchent un fonds indiciel, un type de fonds commun de placement, peuvent préférer la version de fonds négociés en bourse, car il est moins susceptible de cracher un revenu imposable.

« Je veux juste m’assurer qu’ils comprennent les avantages et les inconvénients, et les conséquences potentielles globales qui se profilent lorsque le compte devient suffisamment grand », a déclaré Herron.

Autres moyens d’investir

Une autre façon d’éviter la taxe sur les enfants est d’encourager un enfant à investir dans un compte de retraite individuel, a déclaré Muhammad.

Cependant, un enfant ne peut contribuer à un IRA qu’avec un «revenu gagné», qui est l’argent qu’il a reçu d’un emploi.

Ces comptes peuvent permettre aux enfants «d’être un peu plus exploratoires» lorsqu’ils investissent, sans le risque d’une taxe pour les enfants ou d’un impact sur l’admissibilité à l’aide financière des collèges, a-t-il déclaré.

« Mais en tant que compte de retraite, [the money] ne sera pas facilement disponible », a-t-il ajouté.

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