Le choix entre les plans avant impôts et Roth 401 (k) est plus délicat que vous ne le pensez

Prathanchorruangsak | Istock | Getty Images

Que vous soyez un employé actuel ou que vous changiez d’emploi, vous devrez peut-être choisir entre les contributions avant impôt et Roth 401 (k), et cela peut être plus délicat que prévu.

Voici la différence : les dépôts 401(k) avant impôt réduisent votre revenu brut ajusté et l’argent fructifie à l’abri de l’impôt, ce qui signifie que vous paierez des prélèvements sur les retraits. En revanche, les cotisations Roth 401 (k) ne fournissent pas d’amortissement initial, mais les revenus sont exonérés d’impôt.

Cependant, il peut y avoir d’autres compromis fiscaux, vous devrez donc peser le pour et le contre avant de détourner des fonds, disent les experts financiers.

En savoir plus sur les finances personnelles :
La Maison Blanche tente de déterminer quelle dette étudiante annuler
Il y a une tendance à «non-retraite» sur ce marché du travail en ébullition
Comment repousser la hausse des prix avec les offres du Memorial Day

Environ 86 % des régimes 401(k) offraient un compte Roth en 2020, contre 75 % en 2019, selon le Plan Sponsor Council of America.

“En général, l’objectif est de prendre des déductions à un taux d’imposition plus élevé et des distributions à un taux inférieur”, a déclaré le planificateur financier agréé Ken Waltzer, co-fondateur et associé directeur de KCS Wealth Advisory à Los Angeles.

Si vous prévoyez plus de revenus ou des impôts plus élevés à la retraite, les retraits en franchise d’impôt des cotisations Roth peuvent être judicieux, et les cotisations à imposition différée peuvent être meilleures si vous vous attendez à des revenus et des prélèvements inférieurs.

Mais ce n’est pas toujours une stratégie gagnante, selon Michelle Gessner, CFP basée à Houston et fondatrice de Gessner Wealth Strategies.

“Les investisseurs rejettent rapidement l’idée de verser des cotisations Roth s’ils se situent dans une tranche d’imposition élevée, car ils veulent la déduction qui accompagne une cotisation 401 (k) régulière”, a-t-elle déclaré.

Cependant, la radiation initiale peut ne pas en valoir la peine si vous vous inquiétez des conséquences des distributions minimales requises imposables, a-t-elle déclaré.

Coûts de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie

Lorsqu’une personne retire de l’argent à imposition différée d’un 401 (k), cela augmente ses revenus, ce qui peut déclencher des prélèvements sur la sécurité sociale et augmenter les primes d’assurance-maladie.

Les formules pour Cotisations de sécurité sociale, Assurance-maladie partie B et Assurance-maladie partie D utilisez ce que l’on appelle le revenu brut ajusté modifié, ou MAGI.

Si la moitié de vos paiements de sécurité sociale plus MAGI est supérieure à 34 000 $ (44 000 $ pour une déclaration conjointe), jusqu’à 85 % de ces prestations peuvent être imposables.

Cependant, le plus gros problème pour les retraités au-dessus de certains niveaux de revenu peut être le supplément pour Medicare Part B, connu sous le nom de revenu d’ajustement mensuel lié au revenu, ou IRMAA.

Alors que le montant de base des primes Medicare Part B est de 170,10 $ pour 2022, les paiements augmentent une fois que le revenu dépasse 91 000 $ (182 000 $ pour les co-déclarants). Le calcul utilise MAGI de deux ans auparavant.

Les retraits de Roth, cependant, n’apparaîtront pas sur les déclarations de revenus, a déclaré Gessner, ce qui signifie que les retraités n’ont pas à s’inquiéter de ces distributions entraînant une augmentation des primes de Medicare.

Diversifier les impôts

Étant donné que personne ne peut prédire les taux d’imposition futurs, vous pouvez également envisager de créer une combinaison de fonds avant et après impôt dans une optique de diversification, selon les experts.

“C’est formidable lorsque les clients ont à la fois une épargne-retraite Roth et traditionnelle”, a déclaré Catherine Valega, CFP et consultante en patrimoine chez Green Bee Advisory à Winchester, Massachusetts.

Si vous disposez à la fois de fonds avant et après impôts, cela peut vous offrir plus d’options pour élaborer un plan de revenu de retraite efficace, a-t-elle déclaré.