Mode de vie

L’affaire Colorado soutient que le mode de vie d’un bénéficiaire est jugé au moment du décès du constituant ou lorsque la fiducie devient irrévocable | PC Winstead

Dans Reece Trust c.Reece, un mari a créé une fiducie pour sa femme, puis ils ont entamé une procédure de divorce. N° 22CA1393, 2023 COA 89, 2023 Col.App. LEXIS 1456 (Colo. App. 28 septembre 2023). Avant que le divorce ne devienne définitif, le mari est décédé et le fiduciaire de la fiducie a demandé des instructions au tribunal. La fiducie prévoyait des distributions standard HEMS tenant compte « des autres moyens de subsistance de mon conjoint et du niveau de vie dont a bénéficié mon conjoint pendant notre mariage… » Identifiant. L’épouse a soutenu que le syndic devrait tenir compte de son style de vie lorsqu’elle était avec son mari. Le tribunal n’était pas d’accord. Le tribunal a noté :

Reece soutient que son niveau de vie devrait être évalué en examinant uniquement ses finances au cours des trois ou quatre années précédant sa séparation de Frascona. Tout ce qui a eu lieu après la séparation, affirme-t-elle en outre, n’est pas pertinent pour interpréter la disposition relative au niveau de vie de la fiducie figurant à l’article 4.3 du testament. Pour avancer cet argument, Reece s’appuie sur Concernant la succession de McCart, 847 P.2d 184 (Colo. App. 1992), où une division de ce tribunal a approuvé l’utilisation de la moyenne des revenus et dépenses des parties depuis le moment de la création de la fiducie jusqu’au moment du décès du constituant pour arriver à la norme de vie. Mais la division n’a pas estimé que c’était la seule manière de déterminer le niveau de vie. Et rien n’indique qu’il y ait eu un quelconque changement dans le niveau de vie au cours de la période de trois ans dans cette affaire.

Identifiant. Le tribunal a plutôt cité le Restatement of Trusts et a jugé que le niveau de vie de l’épouse devait être jugé au moment du décès du mari (après leur séparation) :

Pour déterminer la mesure appropriée du niveau de vie de Reece, le tribunal des successions s’est appuyé sur l’article 50 du Restatement (Third) of Trusts. Un commentaire sur cette section dit que «[t]il avait l’habitude de vivre pendant. . . fins [of support and maintenance] est habituellement celui dont jouissait le bénéficiaire au moment du décès du constituant ou au moment de la création d’une fiducie irrévocable. Retraitement (troisième) de Trs. § 50 cm. d(2). Et comme la fiducie n’a été établie – et n’est pas devenue irrévocable – qu’au décès de Frascona, le tribunal a conclu que le niveau de vie de Reece correspondait à ses revenus et dépenses au moment du décès de Frascona, y compris la période de leur séparation légale. Nous ne percevons aucune erreur dans cette analyse compte tenu de ces faits.

Identifiant.