Comment le plan fiscal immobilier de Biden peut toucher les petits investisseurs immobiliers

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Les investisseurs immobiliers pourraient bientôt payer plus d’impôts sur les transactions à forte valeur ajoutée.

Le président Joe Biden demande des impôts plus élevés sur les transactions immobilières avec des gains de plus de 500 000 $. Le plan fiscal vise à aider à couvrir le plan américain pour les familles de 1,8 billion de dollars, qui injecte de l’argent dans la garde d’enfants, les congés familiaux payés et les programmes d’éducation.

Cependant, les experts financiers affirment que la hausse des impôts pourrait également mettre à rude épreuve les petits investisseurs.

La stratégie sur le bloc de hachage – soi-disant échanges de type similaire ou 1031 – permet aux investisseurs de différer le paiement des impôts sur les biens immobiliers en déplaçant les bénéfices dans leur prochaine propriété.

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«Vous n’êtes pas obligé de vous couper les cheveux pour la part de l’Oncle Sam chaque fois que vous passez d’un investissement à un autre», a déclaré Michael Repak, vice-président et planificateur immobilier senior chez Janney Montgomery Scott à Philadelphie.

Actuellement, les investisseurs peuvent utiliser 1031 bourses pour acheter et vendre des biens immobiliers à impôt différé tout au long de leur vie. Si l’investisseur détient le bien jusqu’au décès, il peut le transmettre aux héritiers en franchise d’impôt.

«Cela a été un excellent moyen pour les investisseurs immobiliers de gagner de l’argent», a déclaré Matt Berquist, un planificateur financier certifié et directeur général d’Intrepid Capital Management basé à Jacksonville, en Floride.

Le Comité mixte du Congrès sur la fiscalité estimé que 1031 échanges pourraient permettre aux investisseurs d’économiser 41,4 milliards de dollars d’impôts de 2020 à 2024.

Réduire les allégements fiscaux

Petites entreprises

«Les gens doivent être prêts et ouverts à apporter des changements si nécessaire.»

Matt Berquist

directeur général chez Intrepid Capital Management

Par exemple, disons qu’un cabinet dentaire possède un bâtiment de 1,2 million de dollars qu’il avait initialement acheté pour 500 000 $. En vertu de la loi actuelle, les propriétaires peuvent échanger la propriété contre un immeuble de bureaux «de même nature» et reporter les impôts en ajoutant le profit de 700 000 $ dans un nouvel immeuble qu’ils ont acheté.

La nouvelle loi imposerait des impôts sur les gains en capital sur les bénéfices de l’entreprise au-dessus de l’exonération de 500 000 $.

Repak a déclaré que la nouvelle règle pourrait rendre la tâche difficile pour ceux qui cherchent à échanger contre une propriété nécessitant peu d’entretien lorsqu’ils prennent leur retraite.

Les changements proposés pourraient également toucher les petites entreprises qui louent des biens.

Soixante-huit pour cent des personnes interrogées par l’Association nationale des agents immobiliers s’attendent à des augmentations de loyer si 1031 abrogations de change se produisent.

Repak a déclaré que les propriétaires pourraient essayer de récupérer les pertes ou les taxes supplémentaires en facturant plus de loyer.

«Les locataires sont probablement les plus faciles à essayer de faire avancer cela», a-t-il déclaré.

Commencer la planification

Alors que les détails sont encore obscurs, Repak a déclaré que certains investisseurs commençaient à se préparer aux changements. Il a dit qu’il était prudent de commencer à parler avec votre avocat et comptable en planification successorale.

Les personnes touchées ne devraient cependant pas prendre de décision impulsive.

« Il y a toutes sortes de choses au rôle qui pourraient changer pour les gens », a déclaré Berquist. « Les gens doivent être prêts et ouverts à apporter des changements si nécessaire. »

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