Ce qu’il faut savoir sur les retraits obligatoires de 2021 sur les comptes de retraite

Ne négligez pas les distributions minimales requises de vos comptes de retraite cette année.

Après avoir été annulés pour 2020, ces RMD – les montants que vous devez retirer chaque année de la plupart des comptes de retraite une fois que vous atteignez un certain âge – sont à nouveau en vigueur pour 2021.

Cela s’ajoute au passage de l’âge RMD à 72 ans contre 70½ l’année dernière et aux nouvelles tables d’espérance de vie de l’IRS – qui sont utilisées pour calculer ces retraits – qui entreront en vigueur l’année prochaine.

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« Il y a beaucoup de choses qui peuvent dérouter les gens », a déclaré Ed Slott, CPA et fondateur d’Ed Slott and Company. « Mais les RMD ont toujours à la fois agacé et confus [retirees]. »

Les RMD s’appliquent aux plans 401 (k) – à la fois traditionnels et à la version Roth – et aux plans de travail similaires, ainsi qu’à la plupart des comptes de retraite individuels. Les Roth IRA n’ont aucun retrait requis avant le décès du propriétaire du compte.

Si vous aviez atteint l’âge de 70 ans et demi avant 2020, les RMD sont entrés en vigueur à ce moment-là. Si vous avez atteint (ou atteindrez) cet âge en 2020 ou plus tard, vous disposez de plus de temps : ces retraits doivent commencer à 72 ans.

En d’autres termes, « Toute personne née le 1er juillet 1949 ou plus tard peut attendre d’avoir 72 ans », a déclaré Slott, expliquant qu’elle aurait atteint l’âge de 70 ans et demi le 1er janvier 2020, ou après cela, ce qui lui permettrait d’utiliser le âge RMD plus tardif.

Le montant que vous devez retirer chaque année est généralement déterminé en divisant le solde de chaque compte admissible par un « facteur d’espérance de vie » tel que défini par l’IRS.

Par exemple, si vous avez 75 ans, ce nombre serait de 22,9, selon l’IRS. Divisez le solde de votre compte – disons que c’est 100 000 $ – par ce facteur et votre RMD serait d’environ 4 366 $. Donc, si votre solde est de 500 000 $, votre RMD serait cinq fois plus élevé, soit environ 21 830 $.

Certains peuvent être surpris et trouver que leur RMD est plus gros.

Ed Slott

Fondateur d’Ed Slott and Company

Vous pouvez reporter votre premier RMD jusqu’au 1er avril de l’année suivant celle au cours de laquelle vous atteignez l’âge du RMD. Dans toutes les années suivantes, vous devez prendre le montant requis avant le 31 décembre. Si vous ne faites pas ces RMD, vous pourriez faire face à une pénalité de 50 %.

Cependant, si vous travaillez et cotisez à un régime de retraite parrainé par votre employeur (et que vous ne possédez pas plus de 5 % de l’entreprise), les RMD ne s’appliquent pas à ce compte particulier jusqu’à votre retraite.

Ceux qui ont renoncé aux RMD 2020

De manière générale, si vous preniez déjà des RMD avant 2020 – c’est-à-dire que vous aviez déjà atteint l’âge de 70 ans et demi – vous reprendriez simplement ces distributions cette année, en utilisant les tables d’espérance de vie actuelles, votre âge et le solde de votre compte à la fin de 2020, Slott mentionné.

« Certains pourraient être surpris et trouver que leur RMD est plus gros », a déclaré Slott. « Leur solde au 31 décembre 2020, a peut-être été beaucoup plus élevé [from stock market gains], donc leur RMD est plus élevé. »

Si vous avez eu 70 ans et demi au premier semestre 2019 et que vous prévoyiez de profiter de la date limite du 1er avril 2020 pour souscrire le RMD – et que vous ne l’avez pas fait en raison de la dérogation fédérale – ce sera votre première année de prise de RMD, dit Slott. Il doit être pris avant le 31 décembre.

« Ils ont fait une pause en tergiversant », a déclaré Slott. « Leurs deux premiers RMD ont été annulés, ce sera donc leur première année de prise. »

Si vous avez 72 ans cette année, vous avez bien entendu jusqu’au 1er avril 2022 pour passer votre RMD 2021. Sachez toutefois que le retarder ne signifierait pas qu’il peut être soumis aux tables d’espérance de vie mises à jour qui entreront en vigueur l’année prochaine, a déclaré Slott. Votre RMD 2022 utiliserait les nouvelles mesures.

« Vous auriez deux tables à utiliser: la table actuelle pour le RMD 2021 et la nouvelle pour le RMD 2022 », a déclaré Slott.

Sachez que vous devez calculer le RMD pour chaque compte de retraite soumis aux règles de retrait.

Pour les IRA hérités, les plans 401 (k) ou d’autres comptes de retraite qualifiés, le solde doit être entièrement retiré dans les 10 ans si le propriétaire est décédé après 2019, sauf si le bénéficiaire est le conjoint ou une autre personne admissible. Le Secure Act de 2019 a supprimé la possibilité pour de nombreux bénéficiaires d’étendre les distributions sur toute leur vie si le propriétaire du compte d’origine décédait le 1er janvier 2020 ou plus tard.

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